IRC §1042 · ESOP · Estrategia de Salida

Planificador de Venta a ESOP

Vender a un Plan de Propiedad de Acciones para Empleados puede diferir la ganancia de capital bajo §1042 si reinvierte en Valores de Reemplazo Calificados dentro de 12 meses.

Valor de la empresa (valuación independiente)

Porcentaje de acciones vendido al ESOP

Base del propietario en las acciones

Tasa de ganancia de capital a largo plazo

Resultados

Producto de la venta

$3,000,000

Ganancia gravable sin §1042

$2,985,000

Impuesto sin §1042 (federal)

$597,000

Impuesto con §1042 (diferido)

Ahorro fiscal año 1

$597,000

% mínimo de propiedad post-venta del ESOP para §1042

30%

Para calificar a §1042: empresa C-Corp, ESOP queda con ≥30% post-venta, propietario poseyó acciones ≥3 años, y reinvierte en Valores de Reemplazo Calificados (QRP) dentro de 12 meses. La base original se traslada a los QRP; el impuesto se difiere hasta que venda los QRP.

Planifique su ESOP con nuestra oficina

IRC §1042(a); §1042(b)(3); §409(l). SECURE 2.0 §114 extendió §1042 a S-Corps con 10% de diferimiento desde 2028. Requiere ESOP calificado, fideicomisario independiente, y valuación anual. Herramienta educativa, no es asesoría. Llame al 689-331-5723 o escriba a info@zerofusstaxes.com.