Su ingreso de hace dos años decide cuánto paga por Medicare hoy. Modele el efecto y planifique las conversiones Roth, RMD y ventas de inversiones para minimizar el impacto.
IRMAA puede agregar $1,000 a $8,000 al año por persona a sus primas de Medicare. La buena noticia: con planificación de 2 a 3 años de anticipación, casi siempre se puede evitar o reducir.
IRMAA (Income-Related Monthly Adjustment Amount) es un recargo en sus primas de Medicare Parte B y Parte D cuando su ingreso supera ciertos umbrales. Se basa en su MAGI de hace dos años.
Prima estándar Parte B $174.70/mes. Sin recargo IRMAA.
IRS Form SSA-1020; CMS 2024Recargo Parte B $69.90/mes. Recargo Parte D $12.90/mes. Total adicional ~$995/año por persona.
42 USC §1395r(i)Recargo Parte B $174.70/mes. Recargo Parte D $33.30/mes. Total ~$2,496/año.
42 USC §1395r(i)Tope IRMAA: prima Parte B $594.00/mes. Recargo Parte D $81.00/mes. Total ~$8,100/año.
CMS 2024Casados que presentan conjunta: umbrales se duplican ($206,000, $258,000, etc.). Cada cónyuge en Medicare paga su propio IRMAA por separado.
42 USC §1395rEventos de vida (jubilación, divorcio, muerte del cónyuge, venta de propiedad de inversión única) permiten apelar IRMAA con el formulario SSA-44. No automático: hay que solicitarlo.
SSA-44; POMS HI 01120.045Convertir IRA tradicional a Roth antes del año en que MAGI cuenta para IRMAA (dos años antes de cumplir 65). Pagar el impuesto ahora, evitar la cascada IRMAA por décadas.
IRC §408AQualified Charitable Distribution desde IRA directamente a beneficencia. Hasta $105,000 en 2024 NO cuenta en MAGI. Reduce IRMAA y satisface RMD.
IRC §408(d)(8)Concentrar ventas de inversiones en un año (acepta IRMAA un año) en lugar de cada año (IRMAA permanente). Coordinar con tax-loss harvesting.
IRC §1211, §1212Mudarse a estado sin impuesto estatal (FL, TX, TN, WA) antes de la jubilación reduce carga total aunque IRMAA es federal y no cambia con el estado.
IRC §61