IRA Heredada: Regla de 10 Años vs Estiramiento de Por Vida
Los beneficiarios no cónyuges generalmente deben vaciar la cuenta en 10 años. Los Beneficiarios Designados Elegibles (hijo menor del fallecido, persona con discapacidad o enferma crónica, no más de 10 años menor) estiran sobre su esperanza de vida.
Su Ruta de Distribución
Regla que aplica
Vaciar en 10 años
Fecha límite final
31 dic 2034
¿RMD anual años 1 al 9?
Sí
RMD estimada año 1
$13,605
Promedio anual si reparte uniformemente
$40,000
Penalidad por RMD omitida
25% (10% si se corrige)
Los reglamentos finales del IRS (julio 2024) confirmaron que SÍ se requiere RMD anual años 1 al 9 de la ventana de 10 años si el titular original ya había comenzado las RMD (§401(a)(9)(H)(ii) y Treas. Reg. §1.401(a)(9)-5(d)). Penalidad por RMD omitida exonerada para 2021-2024 bajo los Avisos 2022-53, 2023-54, 2024-35.
SECURE Act de 2019 §401 añadió IRC §401(a)(9)(H). Se usa la Tabla de Esperanza de Vida Individual para la estimación BDE. Vigente al 2024. Herramienta educativa, no es asesoría. Llame al 689-331-5723 o escriba a info@zerofusstaxes.com.